Eine Pension ist eine feste Summe bezahlt regelmäßig einer Person, normalerweise, gegeben im Anschluss an einen Ruhestand vom Dienst. Pensionen sollten mit der Abfindung nicht verwirrt sein; der erstere wird in regelmäßigen Raten bezahlt, während der Letztere in einer einmaliger Pauschale bezahlt wird.

Der Begriff-Ruhestandsplan oder superannuation beziehen sich auf eine auf den Ruhestand gewährte Pension. Ruhestandspläne können von Arbeitgebern, Versicherungsgesellschaften, der Regierung oder den anderen Einrichtungen wie Arbeitgeber-Vereinigungen oder Gewerkschaften aufgestellt werden. Genannter Ruhestand plant in den Vereinigten Staaten, sie sind als Pensionsschemas im Vereinigten Königreich und Irland und den Superannuation-Plänen oder super in Australien und Neuseeland allgemein bekannt. Altersrenten sind normalerweise in der Form einer versicherten Leibrente, so gegen die Gefahr der Langlebigkeit versichernd.

Eine Pension, die von einem Arbeitgeber zu Gunsten eines Angestellten geschaffen ist, wird allgemein eine Berufspension oder Arbeitgeber-Pension genannt. Gewerkschaften, die Regierung oder anderen Organisationen können auch Pensionen finanziell unterstützen. Betriebsrenten sind eine Form der aufgeschobenen Entschädigung, die gewöhnlich für den Angestellten und Arbeitgeber aus Steuergründen vorteilhaft ist. Viele Pensionen enthalten auch einen zusätzlichen Versicherungsaspekt, da sie häufig Vorteile Überlebenden bezahlen werden oder Begünstigte zum Behinderten gemacht. Andere Fahrzeuge (bestimmte Lotterieausschüttungen, zum Beispiel, oder eine Jahresrente) können einen ähnlichen Strom von Zahlungen zur Verfügung stellen.

Die übliche Anwendung des Begriffes Pension soll die Zahlungen beschreiben, die eine Person auf den Ruhestand gewöhnlich unter vorher bestimmten gesetzlichen und/oder vertraglichen Begriffen erhält. Ein Empfänger einer Altersrente ist als ein Pensionär oder Ruheständler bekannt.

Typen von Pensionen

Arbeitsbasierte Pensionen (Ruhestandspläne)

Ein Ruhestandsplan ist eine Einordnung, Leute mit einem Einkommen während des Ruhestandes zu versorgen, wenn sie ein unveränderliches Einkommen von der Beschäftigung nicht mehr verdienen. Häufig verlangen Ruhestandspläne, dass sowohl der Arbeitgeber als auch Angestellte Geld zu einem Fonds während ihrer Anstellung beiträgt, um definierte Vorteile auf den Ruhestand zu erhalten. Es ist aufgeschobenes Sparungsfahrzeug einer Steuer, das die steuerfreie Anhäufung eines Fonds für den späteren Gebrauch als ein Ruhestandseinkommen berücksichtigt. Finanzierung kann auf andere Weisen, solcher als von Gewerkschaften, Regierungsstellen oder selbstgeförderten Schemas zur Verfügung gestellt werden. Altersversorgungspläne sind deshalb eine Form der "aufgeschobenen Entschädigung". Ein SSAS ist ein Typ der arbeitsbasierten Pension im Vereinigten Königreich.

Soziale und staatliche Pensionen

Viele Länder haben Kapital für ihre Bürger und Einwohner geschaffen, um Einkommen zur Verfügung zu stellen, wenn sie sich zurückziehen (oder werden Sie in einigen Fällen arbeitsunfähig). Normalerweise verlangt das Zahlungen überall im Arbeitsleben des Bürgers, um sich für Vorteile später zu qualifizieren. Eine grundlegende Zustandpension ist ein "Beitrag hat" Vorteil gestützt, und hängt von einer Beitragsgeschichte einer Person ab.

Für Beispiele, sieh Nationale Versicherung im Vereinigten Königreich oder Sozialversicherung in den USA.

Viele Länder haben auch eine "soziale Pension" ausgelöst. Das sind regelmäßige, steuergeförderte beitragsfreie älteren Leuten bezahlte Kassenübertragungen. Mehr als 80 Länder haben soziale Pensionen. [4] sind Beispiele die Alterbewilligung in Südafrika und das universale Schema von Superannuation in Neuseeland.

Versehrtenrenten

Einige Altersversorgungspläne werden für Mitglieder schließlich sorgen sie ertragen eine Unfähigkeit. Das kann die Form des frühen Zugangs in einen Ruhestandsplan für ein arbeitsunfähiges Mitglied unter dem normalen Ruhestandsalter annehmen.

Vorteile

Ruhestandspläne können als definierter Vorteil oder definierter Beitrag gemäß klassifiziert werden, wie die Vorteile bestimmt werden. Ein definierter Leistungsplan versichert eine bestimmte Ausschüttung am Ruhestand gemäß einer festen Formel, die gewöhnlich vom Gehalt des Mitgliedes und der Zahl der Mitgliedschaft von Jahren im Plan abhängt. Ein definierter Beitragsplan wird eine Ausschüttung am Ruhestand zur Verfügung stellen, der auf den Betrag des Geldes beigetragen und die Leistung der verwerteten Investitionsfahrzeuge abhängig ist.

Einige Typen von Ruhestandsplänen, wie Barguthaben plant, verbinden Sie Eigenschaften sowohl des definierten Vorteils als auch der definierten Beitragspläne. Sie werden häufig hybride Pläne genannt. Solche Plan-Designs sind immer populärer in den Vereinigten Staaten seit den 1990er Jahren geworden. Beispiele schließen Barguthaben- und Pensionsbilligkeitspläne ein.

Definierte Leistungspläne

Ein traditioneller Plan des definierten Vorteils (DB) ist ein Plan, in dem der Vorteil auf dem Ruhestand durch eine Satz-Formel, aber nicht abhängig vom Investitionsumsatz bestimmt wird. In den Vereinigten Staaten, gibt an, dass ein definierter Vorteil plant, jeder Altersversorgungsplan zu sein, der nicht ein definierter Beitragsplan (sieh unten) ist, wo ein definierter Beitragsplan jeder Plan mit individuellen Rechnungen ist. Ein traditioneller Altersversorgungsplan, der einen Vorteil für einen Angestellten definiert, auf den der Ruhestand des Angestellten ein definierter Leistungsplan ist.

Traditionell sind Ruhestandspläne von Einrichtungen verwaltet worden, die spezifisch zu diesem Zweck, durch große Geschäfte, oder für Regierungsarbeiter durch die Regierung selbst bestehen. Eine traditionelle Form des definierten Leistungsplans ist der Endgehalt-Plan, laut dessen die bezahlte Pension der Zahl von Jahren gearbeitet, multipliziert mit dem Gehalt des Mitgliedes am Ruhestand gleich ist, der mit einem als die Abgrenzungsrate bekannten Faktor multipliziert ist. Der angehäufte Endbetrag ist als eine Monatspension oder eine einmalige Pauschale, aber gewöhnlich monatlich verfügbar.

Der Vorteil in einem definierten Leistungsaltersversorgungsplan wird durch eine Formel bestimmt, die die Bezahlung des Angestellten, Jahre der Beschäftigung, des Alters am Ruhestand und der anderen Faktoren vereinigen kann. Ein einfaches Beispiel ist ein Dollarzeitdienstplan-Design, das einen bestimmten Betrag pro auf der Zeit gestützten Monat zur Verfügung stellt, arbeitet ein Angestellter für eine Gesellschaft. Zum Beispiel würde ein Plan, der 100 $ pro Monat pro Jahr des Dienstes anbietet, 3,000 $ pro Monat einem Ruheständler mit 30 Jahren des Dienstes zur Verfügung stellen. Während dieser Typ des Plans unter gewerkschaftlich organisierten Arbeitern populär ist, bleibt Final Average Pay (FAP) der allgemeinste Typ des definierten in den Vereinigten Staaten angebotenen Leistungsplans. In FAP-Plänen bestimmt das durchschnittliche Gehalt im Laufe der letzten Jahre einer Karriere eines Angestellten den Leistungsbetrag.

Die Mittelwertbildung des Gehaltes im Laufe mehrerer Jahre bedeutet, dass die Berechnung verschiedene Dollars im Durchschnitt beträgt. Zum Beispiel, wenn Gehalt mehr als fünf Jahre durchschnittlich ist, und Ruhestand 2009 ist, dann ist Gehalt 2004 Dollar mit dem Gehalt 2005 Dollar usw. mit 2004 Dollar durchschnittlich, mehr sein wert seiend, als die Dollars von folgenden Jahren. Die Pension wird dann im ersten Jahr von Ruhestandsdollars, in diesem Beispiel 2009 Dollar mit dem niedrigsten Wert irgendwelcher Dollars in der Berechnung bezahlt. So hat Inflation in den Gehalt-Mittelwertbildungsjahren einen beträchtlichen Einfluss auf Kaufkraft und Kosten, beider, ebenso durch die Inflation reduziert werden

Diese Wirkung der Inflation kann durch das Umwandeln von Gehältern in den Mittelwertbildungsjahren zum ersten Jahr von Ruhestandsdollars und dann der Mittelwertbildung beseitigt werden.

Im Vereinigten Königreich werden Vorteile normalerweise für die Inflation (bekannt als Retail Prices Index (RPI)), wie erforderlich, durch das Gesetz für eingetragene Altersversorgungspläne mit einem Inhaltsverzeichnis versehen. Die Inflation während eines Ruhestandes eines Angestellten betrifft die Kaufkraft der Pension; je höher die Inflationsrate, desto tiefer die Kaufkraft einer festen jährlichen Pension. Diese Wirkung kann durch die Versorgung jährlicher Zunahmen der Pension im Verhältnis von der Inflation (gewöhnlich bedeckt, zum Beispiel an 5 % in jedem gegebenen Jahr) gelindert werden. Diese Methode ist für den Angestellten vorteilhaft, da sie die Kaufkraft von Pensionen einigermaßen stabilisiert.

Wenn der Altersversorgungsplan Frühpension berücksichtigt, werden Zahlungen häufig reduziert, um anzuerkennen, dass die Ruheständler die Ausschüttungen seit längeren Zeitspannen erhalten werden. In den Vereinigten Staaten, auf das Mitarbeiterruhestandseinkommen-Sicherheitsgesetz von 1974, ist jeder Verminderungsfaktor weniger als oder gleich dem Aktuarfrühpensionsverminderungsfaktor annehmbar.

Viele DB-Pläne schließen Frühpensionsbestimmungen ein, um Angestellte dazu zu ermuntern, sich früh, vor der Erreichung des normalen Ruhestandsalters (gewöhnlich Alter 65) zurückzuziehen. Gesellschaften möchten jüngere Angestellte an niedrigeren Löhnen lieber anstellen. Einige jener Bestimmungen kommen in der Form von zusätzlichen vorläufigen oder ergänzenden Vorteilen, die zu einem bestimmten Alter, gewöhnlich vor dem Erreichen normalen Ruhestandsalters zahlbar sind.

Finanzierung

Definierte Leistungspläne können entweder gefördert oder ungefördert werden.

In einer ungeförderten definierten Leistungspension stellt kein Vermögen beiseite, und die Vorteile werden für vom Arbeitgeber oder anderen Pensionsförderer bezahlt, wenn sie bezahlt werden. Pensionsmaßnahmen, die durch den Staat in den meisten Ländern in der Welt zur Verfügung gestellt sind, werden mit Vorteilen bezahlt direkt von den Beiträgen und Steuern der aktuellen Arbeiter ungefördert. Diese Methode zu finanzieren ist als Bezahlung bekannt, als Sie (PAYGO oder PAYG) gehen. Die Sozialversicherungssysteme von vielen europäischen Ländern werden ungefördert, Vorteile direkt aus aktuellen Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen bezahlen lassend, obwohl mehrere Länder hybride Systeme haben, die teilweise gefördert werden. Spanien hat die Sozialversicherungsrücklage aufgestellt, und Frankreich hat die Pensionsrücklage aufgestellt; in Kanada wird der lohnbasierte Ruhestandsplan (CPP) mit dem vom CPP Investitionsausschuss geführten Vermögen gefördert, während das amerikanische Sozialversicherungssystem durch die Investition in speziellen amerikanischen Finanzministeriumsobligationen gefördert wird.

In einem geförderten Plan werden Beiträge vom Arbeitgeber, und manchmal auch von Plan-Mitgliedern, in einem Fonds zum Treffen mit den Vorteilen investiert. Der zukünftige Umsatz auf den Investitionen und die zukünftigen zu bezahlenden Vorteile, sind im Voraus nicht bekannt, also gibt es keine Garantie, dass ein gegebenes Niveau von Beiträgen genug sein wird, um die Vorteile zu entsprechen. Gewöhnlich werden die zu bezahlenden Beiträge regelmäßig in einer Schätzung der Aktiva und Passiva des Plans nachgeprüft, die von einem Versicherungsstatistiker ausgeführt sind, um sicherzustellen, dass der Rentenfonds zukünftigen Zahlungsverpflichtungen nachkommen wird. Das bedeutet, dass in einer definierten Leistungspension Investitionsgefahr und Investitionsbelohnungen normalerweise vom Förderer/Arbeitgeber und nicht von der Person angenommen werden. Wenn ein Plan nicht gut gefördert wird, kann der Plan-Förderer nicht die Finanzmittel haben fortzusetzen, den Plan finanziell zu unterstützen.

In vielen Ländern, wie die USA, das Vereinigte Königreich und Australien, werden die meisten privaten definierten Leistungspläne gefördert, weil Regierungen dort Steueranreize zu geförderten Plänen zur Verfügung stellen (in Australien, sind sie obligatorisch). In den Vereinigten Staaten "müssen nicht private" basierte Kircharbeitgeber eine Versicherungstyp-Prämie Pension Benefit Guaranty Corporation, einer Regierungsstelle bezahlen, deren Rolle die Verlängerung und Wartung von freiwilligen privaten Altersversorgungsplänen fördern und rechtzeitige und ununterbrochene Zahlung von Pensionsvorteilen zur Verfügung stellen soll.

Kritiken

Traditionelle definierte Leistungsplan-Designs (wegen ihrer normalerweise flachen Abgrenzungsrate und die abnehmende Zeit für das Interesse, das weil rabattiert, werden Leute näher am Ruhestandsalter), neigen dazu, ein J-shaped Abgrenzungsmuster von Vorteilen auszustellen, wo der aktuelle Wert von Vorteilen ganz langsam früh in einer Karriere eines Angestellten wächst und sich bedeutsam Mitte Karriere beschleunigt: Mit anderen Worten kostet es mehr, um die Pension für ältere Angestellte finanziell zu unterstützen, als für jüngere (eine "Altersneigung"). Definierte Leistungspensionen neigen dazu, weniger tragbar zu sein, als definierte Beitragspläne, selbst wenn der Plan einen Kassenvorteil der einmaligen Pauschale an der Beendigung erlaubt. Die meisten Pläne bezahlen jedoch ihre Vorteile als eine Jahresrente, so ertragen Ruheständler die Gefahr des niedrigen Investitionsumsatzes auf Beiträgen nicht oder ihr Ruhestandseinkommen zu überleben. Die unbegrenzte Natur dieser Gefahren dem Arbeitgeber ist der Grund, der von vielen Arbeitgebern gegeben ist, um vom definierten Vorteil bis definierte Beitragspläne seit mehreren Jahren umzuschalten. Die Gefahren dem Arbeitgeber können manchmal durch Ermessenselemente in der Leistungsstruktur zum Beispiel in der Rate der Zunahme gelindert werden, die in angehäuften Pensionen sowohl vorher als auch nach dem Ruhestand gewährt ist.

Die Altersneigung, reduzierte Beweglichkeit und offene beendete Gefahr machen definierte Leistungspläne besser angepasst großen Arbeitgebern mit weniger beweglichen Belegschaften, wie der öffentliche Sektor (der unbegrenzte Unterstützung von Steuerzahlern hat). Das hat sich mit einem Mangel an der Voraussicht auf den Arbeitgeber-Teil-Mitteln gepaart, die dass ein großes Verhältnis der Belegschaft in der Dunkelheit über zukünftige Investitionsschemas behalten wird.

Definierte Leistungspläne werden manchmal als patriarchalisch seiend kritisiert, weil sie Arbeitgebern ermöglichen oder Treuhänder planen, um Entscheidungen über den Typ von Vorteilen und Familienstrukturen und Lebensstilen ihrer Angestellten zu treffen. Jedoch sind sie normalerweise wertvoller als definierte Beitragspläne in den meisten Verhältnissen und für die meisten Angestellten (hauptsächlich, weil der Arbeitgeber dazu neigt, höhere Beiträge zu bezahlen, als laut definierter Beitragspläne), so ist solche Kritik selten hart.

Die "Kosten" eines definierten Leistungsplans werden nicht leicht berechnet, und verlangen einen Versicherungsstatistiker oder Aktuarsoftware. Jedoch, sogar mit dem besten von Werkzeugen, werden die Kosten eines definierten Leistungsplans immer eine auf Wirtschafts- und Finanzannahmen gestützte Schätzung sein. Diese Annahmen schließen das durchschnittliche Ruhestandsalter und die Lebensspanne der Angestellten, der Umsatz ein, der durch die Investitionen des Altersversorgungsplans und irgendwelche zusätzlichen Steuern oder Erhebungen, wie diejenigen zu verdienen ist, die von Pension Benefit Guaranty Corporation in den Vereinigten Staaten erforderlich sind. Also, für diese Einordnung ist der Vorteil relativ sicher, aber der Beitrag ist selbst wenn geschätzt von einem Fachmann unsicher.

Beispiele

Viele Länder bieten zustandgesponserte Ruhestandsvorteile, außer denjenigen an, die von Arbeitgebern zur Verfügung gestellt sind, die durch die Lohnliste oder anderen Steuern gefördert werden. Das USA-Sozialversicherungssystem ist einer definierten Leistungspensionseinordnung ähnlich, obgleich derjenige, der verschieden gebaut wird als eine von einem privaten Arbeitgeber angebotene Pension.

Personen, die im Vereinigten Königreich gearbeitet haben und bestimmte Niveaus von nationalen Versicherungsabzügen bezahlt haben, können ein Einkommen aus dem Zustandpensionsschema nach ihrem normalen Ruhestand erwarten. Die Zustandpension wird zurzeit in zwei Teile geteilt: die grundlegende Zustandpension, Staatssekunde [Reihe] Pensionsschema genannt S2P. Personen werden sich für die grundlegende Zustandpension qualifizieren, wenn sie genügend Jahr-Beitrag zu ihrer nationalen Versicherungsaufzeichnung vollendet haben. Das S2P Pensionsschema ist Ertrag verbunden und hängt von Ertrag in jedem Jahr betreffs ab, wie viel eine Person annehmen kann zu erhalten. Es ist für eine Person möglich, auf die S2P Zahlung vom Staat anstatt einer Zahlung zu verzichten, die zu einem passenden Pensionsschema ihrer Wahl während ihres Arbeitslebens gemacht ist. Weil mehr Details Pensionsbestimmung des Vereinigten Königreichs sehen.

Definierte Beitragspläne

In einem definierten Beitragsplan werden Beiträge in eine individuelle Rechnung für jedes Mitglied bezahlt. Die Beiträge, werden zum Beispiel in der Aktienbörse und dem Umsatz auf der Investition investiert (der positiv oder negativ sein kann), werden der Rechnung der Person kreditiert. Auf dem Ruhestand wird die Rechnung des Mitgliedes verwendet, um Ruhestandsvorteile manchmal durch den Kauf einer Jahresrente zur Verfügung zu stellen, die dann ein regelmäßiges Einkommen zur Verfügung stellt. Definierte Beitragspläne sind weit verbreitet überall auf der Welt in den letzten Jahren geworden, und sind jetzt die dominierende Form des Plans im privaten Sektor in vielen Ländern. Zum Beispiel hat sich die Zahl von definierten Leistungsplänen in den Vereinigten Staaten so immer mehr fest geneigt Arbeitgeber sehen Pensionsbeiträge wie ein großer vermeidbarer Aufwand, indem sie den definierten Leistungsplan entlassen und stattdessen einen definierten Beitragsplan anbieten.

Beigetragenes Geld kann entweder vom Mitarbeitergehalt deferral oder von Arbeitgeber-Beiträgen sein. Die Beweglichkeit von definierten Beitragspensionen ist gesetzlich nicht von der Beweglichkeit von definierten Leistungsplänen verschieden. Jedoch, wegen der Verwaltungskosten und Bequemlichkeit, die Plan-Förderer-Verbindlichkeit für definierte Beitragspläne zu bestimmen (brauchen Sie keinem Versicherungsstatistiker zu zahlen, um die gleichwertige einmalige Pauschale zu berechnen, den Sie für definierte Leistungspläne tun), in der Praxis, sind definierte Beitragspläne allgemein tragbar geworden.

In einem definierten Beitragsplan werden Investitionsgefahr und Investitionsbelohnungen von jeder Person/Angestellten/Ruheständler und nicht vom Förderer/Arbeitgeber angenommen, und diese Gefahren können wesentlich sein. Außerdem kaufen Teilnehmer Jahresrenten mit ihren Ersparnissen auf den Ruhestand nicht notwendigerweise, und ertragen die Gefahr, ihr Vermögen zu überleben. (Im Vereinigten Königreich, zum Beispiel, ist es eine gesetzliche Voraussetzung, um den Hauptteil des Fonds zu verwenden, um eine Jahresrente zu kaufen.)

Die "Kosten" eines definierten Beitragsplans werden sogleich berechnet, aber der Vorteil eines definierten Beitragsplans hängt vom Kontogleichgewicht zurzeit ab ein Angestellter achtet, das Vermögen zu verwenden. Also, für diese Einordnung ist der Beitrag bekannt, aber der Vorteil ist (bis berechnet) unbekannt.

Ungeachtet der Tatsache dass der Teilnehmer in einem definierten Beitragsplan normalerweise Kontrolle über Investitionsentscheidungen hat, behält der Plan-Förderer einen bedeutenden Grad der Treuhandverantwortung über die Investition des Plan-Vermögens, einschließlich der Auswahl an Investitionsoptionen und Verwaltungsversorgern.

Beispiele

In den Vereinigten Staaten ist die gesetzliche Definition eines definierten Beitragsplans ein Plan, der für eine individuelle Rechnung für jeden Teilnehmer sorgt, und für Vorteile gestützt allein auf dem Betrag hat zur Rechnung, plus oder minus das Einkommen beigetragen, Gewinne, Ausgaben und der Rechnung zugeteilte Verluste (sehen). Beispiele von definierten Beitragsplänen in den Vereinigten Staaten schließen Individuelle Ruhestandsrechnungen (IRAs) und 401 (k) Pläne ein. In solchen Plänen ist der Angestellte, zu einem Grad oder einem anderen verantwortlich, für die Typen von Investitionen auszuwählen, zu denen das Kapital im Ruhestandsplan zugeteilt wird. Das kann sich davon erstrecken, eine einer kleinen Anzahl von vorher bestimmten Investmentfonds zum Auswählen individueller Lager oder anderer Wertpapiere zu wählen. Die meisten selbstgeleiteten Ruhestandspläne werden durch bestimmte Steuervorteile charakterisiert, und einige sorgen für einen Teil der vom Arbeitgeber zu vergleichenden Beiträge des Angestellten. Im Austausch darf das Kapital in solchen Plänen nicht vom Kapitalanleger vor dem Erreichen eines bestimmten Alters — normalerweise das Jahr zurückgezogen werden der Angestellte erreicht 59.5 Jahre alt - (mit einer kleinen Zahl von Ausnahmen), ohne eine wesentliche Strafe zu übernehmen.

In den Vereinigten Staaten sind definierte Beitragspläne IRS-Grenzen darauf unterworfen, wie viel beigetragen, als die Grenze des Abschnitts 415 bekannt werden kann. 2009 wurde der Gesamtdeferral-Betrag, einschließlich des Mitarbeiterbeitrags plus der Arbeitgeber-Beitrag, auf 49,000 $ oder 100 % der Entschädigung beschränkt, welch auch immer weniger ist. Die Angestellter-Only-Grenze 2009 ist 16,500 $ mit einem Ketschup von 5,500 $. Diese Zahlen können jedes Jahr zunehmen und werden mit einem Inhaltsverzeichnis versehen, um die Effekten der Inflation zu ersetzen.

Beispiele von definierten Beitragspensionsschemas in anderen Ländern, sind Vereinigten Königreichs persönliche Pensionen und haben National Employment Savings Trust (NEST), Deutschlands Riester-Pläne, Australiens Superannuation System und Neuseelands Schema von KiwiSaver vorgeschlagen. Individuelle Pensionssparungspläne bestehen auch in Österreich, Tschechien, Dänemark, Griechenland, Finnland, Irland, den Niederlanden, Slowenien und Spanien

Hybride und Barguthaben-Pläne

Hybride Plan-Designs verbinden die Eigenschaften des definierten Vorteils und der definierten Beitragsplan-Designs.

Ein Barguthaben-Plan ist ein definierter Leistungsplan, der vom Arbeitgeber mit der Hilfe von Beratenversicherungsstatistikern gemacht ist (wie Kwasha Lipton, der es gesagt wird, hat den Barguthaben-Plan geschaffen) zu erscheinen, als ob sie definierte Beitragspläne waren. Sie haben begriffliche Gleichgewichte in hypothetischen Rechnungen, wo, normalerweise, jedes Jahr der Plan-Verwalter einen einem bestimmten Prozentsatz des Gehaltes jedes Teilnehmers gleichen Betrag beitragen wird; ein zweiter Beitrag, genannt Interesse-Kredit, wird ebenso geleistet. Diese sind nicht wirkliche Beiträge und weitere Diskussion sind außer dem Spielraum dieses Zugangs genügen es, um zu sagen, dass es zurzeit viel Meinungsverschiedenheit gibt.

Im Allgemeinen werden sie gewöhnlich als definierte Leistungspläne für die Steuer, Buchhaltung und Durchführungszwecke behandelt. Als mit definierten Leistungsplänen wird die Investitionsgefahr in hybriden Designs vom Plan-Förderer größtenteils geboren. Als mit definierten Beitragsdesigns werden Plan-Vorteile in den Begriffen eines begrifflichen Kontogleichgewichtes ausgedrückt, und werden gewöhnlich als Barguthaben auf die Beendigung der Beschäftigung bezahlt. Diese Eigenschaften machen sie mehr tragbar als traditionelle definierte Leistungspläne und vielleicht attraktiver für eine höher bewegliche Belegschaft.

Zielleistungspläne sind definierte Beitragspläne, die gemacht sind vergleichen (oder zu ähneln) definierte Leistungspläne.

Das Kontrastieren Typen von Ruhestandsplänen

Verfechter von definierten Beitragsplänen weisen darauf hin, dass jeder Angestellte in der Lage ist, die Investitionsmappe zu seinen oder ihren individuellen Bedürfnissen und Finanzsituation, einschließlich der Wahl dessen zu schneidern, wie viel man, wenn irgendetwas überhaupt beiträgt. Jedoch stellen andere fest, dass diese offenbaren Vorteile auch einige Arbeiter hindern konnten, die den Finanzverstand nicht besitzen könnten, um die richtigen Investitionsfahrzeuge zu wählen oder die Disziplin zu haben, um Geld zu Ruhestandsrechnungen freiwillig beizutragen. Diese Debatte passt der Diskussion an, die zurzeit in den Vereinigten Staaten weitergeht, wo viele republikanische Führer das Umwandeln des Sozialversicherungssystems mindestens teilweise zu einem selbstgeleiteten Investitionsplan bevorzugen.

Finanzierung

Es gibt verschiedene Wege, auf die eine Pension finanziert werden kann.

Definierte Beitragspensionen werden definitionsgemäß gefördert, wie die Angestellten gemachte "Garantie" ist, dass angegebene (definierte) Beiträge während eines Arbeitslebens einer Person geleistet werden.

Es gibt viele Weisen, Ihre Pension und bis auf den Ruhestand zu finanzieren. Altersversorgungspläne können von Ihrem Arbeitgeber aufgestellt werden, Ihren Beitrag jeden Monat, durch den Staat oder persönlich durch ein Pensionsschema mit einer Finanzeinrichtung, wie eine Bank oder Broker-Firma vergleichend. Altersversorgungspläne kommen häufig mit einer Steuerbrechung abhängig vom Land und Plan-Typ.

Zum Beispiel hat Kanadier die Auswahl, Registered Retirement Savings Plan (RRSP), sowie eine Reihe des Angestellten und der Zustandpensionsprogramme zu öffnen. Dieser Plan erlaubt Beiträgen zu dieser Rechnung, als unsteuerpflichtiges Einkommen gekennzeichnet zu werden und unbesteuert bis zum Abzug zu bleiben. Regierungen des grössten Teiles des Landes werden Rat über Pensionsschemas zur Verfügung stellen.

Geschichte

Das Kapital von Witwen war unter der ersten Pensionstyp-Einordnung, zum Beispiel Duke Ernest der Fromme von Gotha in Deutschland zu erscheinen, hat einen Fonds von Witwen für den Klerus 1645 und einen anderen für Lehrer 1662 gegründet. 'Verschiedene Schemas der Bestimmung für Minister' Witwen wurden dann überall in Europa an ungefähr dem Anfang des achtzehnten Jahrhunderts, einige gegründet, die auf einer einzelnen Prämie andere gestützt sind, die auf jährlichen als Vorteile in demselben Jahr zu verteilenden Prämien gestützt sind.'

Deutschland

Als ein Teil der sozialen Gesetzgebung von Otto von Bismarck das Alter und die Invalidenversicherung wurde Bill 1889 verordnet. Das Alterpensionsprogramm, das durch eine Steuer auf Arbeiter finanziert ist, wurde ursprünglich entworfen, um eine Pensionsjahresrente für Arbeiter zur Verfügung zu stellen, die das Alter von 70 Jahren erreicht haben, obwohl das zu 65 Jahren 1916 gesenkt wurde. Es wird manchmal gefordert, der an der Zeitlebenserwartung für den durchschnittlichen Preußen 45 Jahre war; tatsächlich ignoriert diese Zahl die sehr hohe Säuglingssterblichkeit und hohe mütterliche Mortalität von der Geburt dieses Zeitalters.

Tatsächlich würde ein Erwachsener, der in Versicherung laut des Schemas eintritt, durchschnittlich zu 70 Jahren alt leben, eine Zahl hat in den in die Gesetzgebung eingeschlossenen Aktuarannahmen verwendet.

Irland

Es gibt eine Geschichte von Pensionen in Irland, das zurück zum Brehon Gesetz verfolgt werden kann, das eine gesetzliche Verantwortung auf der Verwandtschaft-Gruppe auferlegt, auf seine Mitglieder aufzupassen, die im Alter von, blind, taub, krank oder wahnsinnig waren. Für eine Diskussion über Rentenfonds und frühes irisches Gesetz, sieh F Kelly, Ein Handbuch zum Frühen irischen Gesetz (Dublin, Dubliner Institut für Fortgeschrittene Studien, 1988). 2010, mehr als 76,291 Pensionsschemas, die in Irland funktionieren.

Irland hat eine zweiabgestufte Annäherung an die Bestimmung von Pensionen oder Ruhestandsvorteilen. Erstens gibt es eine soziale Staatssozialfürsorge-Altersrente, die ein grundlegendes Niveau der Pension verspricht. Das ist eine flache Rate-Pension, die durch das Staatssozialversicherungssystem gefördert ist, und wird Bezahlung Zusammenhängende Sozialversicherung oder PRSI genannt. Zweitens gibt es die Betriebsrente-Schemas und selbstständigen Maßnahmen, die die Staatspension ergänzen.

Die Vereinigten Staaten

Öffentliche Pensionen haben ihren Anfang mit verschiedenen 'Versprechungen' bekommen, die informell und durch Gesetze bewirkt, Veteran des Revolutionären Krieges und, umfassender, der Bürgerkrieg gemacht sind. Sie wurden außerordentlich ausgebreitet und haben begonnen, von mehreren Staats- und Ortsregierungen während des frühen Progressiven Zeitalters gegen Ende des neunzehnten Jahrhunderts angeboten zu werden.

Bundeszivilpensionen wurden unter Civil Service Retirement System (CSRS), gebildet 1920 angeboten. CSRS hat Ruhestand, Unfähigkeit und Überlebender-Vorteile für die meisten Zivilangestellten in der US-Bundesregierung, bis zur Entwicklung einer neuen Bundesanstalt, Federal Employees Retirement System (FERS) 1987 zur Verfügung gestellt.

Altersversorgungspläne sind populär in den Vereinigten Staaten während des Zweiten Weltkriegs geworden, als Lohnstopp völlige Zunahmen in der Bezahlung von Arbeitern verboten hat. Der definierte Leistungsplan war der populärste und allgemeine Typ des Ruhestandsplans in den Vereinigten Staaten im Laufe der 1980er Jahre gewesen; seit dieser Zeit sind definierte Beitragspläne mehr Typ des Ruhestandsplans in den Vereinigten Staaten und vielen anderen Westländern üblich geworden.

Im April 2012 der Nördliche Ruhestandsfonds von Mariana Islands für den Bankrott-Schutz des Kapitels 11 abgelegt. Der Ruhestandsfonds ist ein definierter Leistungstyp-Altersversorgungsplan und wurde nur von der Regierung, mit nur $ 268.4 Millionen im Vermögen und $ 911 Millionen in Verbindlichkeiten teilweise gefördert. Der Plan hat niedrigen Investitionsumsatz und eine Leistungsstruktur erfahren, die ohne vergrößert worden war, erhebt in der Finanzierung.

Gemäß Pensionen und Investitionen ist das "anscheinend der erste" öffentliche US-Altersversorgungsplan, Bankrott zu erklären.

Aktuelle Herausforderungen

Eine wachsende Herausforderung für viele Nationen ist Bevölkerungsaltern. Als Geburtenraten fallen und Lebenserwartung zunimmt, ist ein jemals größerer Teil der Bevölkerung ältlich. Das verlässt weniger Arbeiter für jede pensionierte Person. In fast allen entwickelten Ländern bedeutet das, dass öffentliche und Regierungssektor-Pensionen ihre Wirtschaften zusammenbrechen konnten, wenn Pensionssysteme nicht reformiert werden oder Steuern vergrößert werden. Eine Methode, das Pensionssystem zu reformieren, soll das Ruhestandsalter vergrößern. Zwei Ausnahmen sind Australien und Kanada, wo, wie man voraussagt, das Pensionssystem für die absehbare Zukunft lösend ist. In Kanada, zum Beispiel, wurden die jährlichen Zahlungen durch ungefähr 70 % 1998 vergrößert, um das zu erreichen. Diese zwei Nationen sind auch im Vorteil von ihrer Verhältnisoffenheit bis Einwanderung. Jedoch bauen ihre Bevölkerungen so schnell wie die Vereinigten Staaten nicht an, die eine hohe Einwanderungsrate mit einer der höchsten Geburtenziffern unter Westländern ergänzen. So, die Bevölkerung in den Vereinigten Staaten. wird im Ausmaß als diejenigen in Europa, Australien oder Kanada nicht alt.

Eine andere wachsende Herausforderung ist die neue Tendenz von Staaten und Geschäften in den Vereinigten Staaten vorsätzlich Unterfinanzierung ihre Pensionsschemas, um die Kosten auf die Bundesregierung zu stoßen. Zum Beispiel, 2009, hat die Mehrheit von Staaten Pensionsverbindlichkeiten finanziell unnterstützt, die die ganze berichtete Zustandschuld überschreiten. Bradley Belt, ehemaliger verantwortlicher Direktor des PBGC (Pension Benefit Guaranty Corporation, die Bundesanstalt, die Altersversorgungspläne des definierten Vorteils des privaten Sektors im Falle bankrupment versichert), bezeugt vor einem Kongresshören im Oktober 2004, "Bin ich besonders mit der Versuchung, und tatsächlich beschäftigt, Tendenz anbauend, um den Pensionsversicherungsfonds als ein Mittel zu verwenden, ein zinsloses und risikoloses Darlehen zu erhalten, um Gesellschaften zu ermöglichen, umzustrukturieren. Leider scheint die aktuelle Berechnung zu sein, dass, Pensionsverbindlichkeiten auf andere erstklassige Zahler oder potenziell auswechselnd, Steuerzahler der Pfad des geringen Widerstands aber nicht ein letzter Ausweg sind."

Herausforderungen sind weiter durch das Kreditknirschen vergrößert worden. Die Gesamtfinanzierung von 100 größten korporativen Altersversorgungsplänen der Nation ist um $ 303 Milliarden 2008 gefallen, von einem Überschuss von $ 86 Milliarden am Ende 2007 zu einem Defizit von $ 217 Milliarden am Ende 2008 gehend.

Pensionen durch das Land

Allgemeine Artikel sowohl über öffentliche als auch über private Rentenfonds durch das Land:

• Pensionen in Kanada
• Pensionen in Chile
• Pensionen in Indien
• Pensionen in Norwegen
• Pensionen in Pakistan
• Pensionen im USA-
• Pensionen im Vereinigten Königreich

Berühmte Beispiele von Pensionssystemen

Einige der verzeichneten Systeme könnten auch als Sozialversicherung betrachtet werden.

• Argentinien:
• Administración Nacional de la Seguridad Social
• Australien:
• Superannuation in Australien - Private Betriebsrenten
• Sozialversicherung - Öffentliche Pensionen
• Kanada:
• Altersversorgungsplan von Kanada
• Altersicherheit
• Quebecer Altersversorgungsplan
• Eingetragene Ruhestandsersparnisse planen
• Saskatchewan Altersversorgungsplan
• Hongkong - Obligatorischer vorausblickender Fonds
• Finnland - Kansaneläkelaitos
• Indien - Die vorausblickende Fonds-Organisation von Angestellten Indiens
• Japan - Nationale Pension
• Malaysia - Angestellte vorausblickender Fonds
• Mexiko - Altersversorgungsplan von Mexiko
• Die Niederlande - Algemene Ouderdoms nasser
• Neuseeland - KiwiSaver
• Singapur - Vorausblickender Hauptfonds
• Schweden - Sozialversicherung
• Das Vereinigte Königreich:
• Pensionsbestimmung des Vereinigten Königreichs (allgemein)
• Selbstinvestierte persönliche Pensionen
• Die Vereinigten Staaten:
• Öffentliche Mitarbeiterpensionen
• Ruhestand plant im USA-
• Sozialversicherung

Marktstruktur

Der Markt für Rentenfonds-Investitionen wird noch um die U.K.and amerikanischen Wirtschaften in den Mittelpunkt gestellt. Japan und die EU sind durch die Abwesenheit auffallend. Bezüglich 2005 waren die Vereinigten Staaten der größte Markt für vom Vereinigten Königreich gefolgte Rentenfonds-Investitionen.

Pensionsreformen haben Schritt weltweit in den letzten Jahren gewonnen und Maßnahmen finanziell unterstützt werden wahrscheinlich eine immer wichtigere Rolle im Liefern der Ruhestandseinkommen-Sicherheit spielen und auch Effektenmärkte in zukünftigen Jahren betreffen.

Das Erreichen von Überblick-Daten auf Pensionen

Zahlreiche Weltgesundheit, Altern und Ruhestandsüberblicke enthalten Fragen, die Pensionen gehören. Das Behältnis von Meta Data - geschaffen von gemeinnütziger RAND Corporation und gesponsert vom Nationalen Institut auf dem Altern an den Nationalen Instituten für die Gesundheit - stellt Zugang zu meta Daten für diese Fragen zur Verfügung sowie verbindet sich, um beklagte Daten aus den entstehenden Überblicken zu erhalten.

Siehe auch

• Ältliche Sorge
• Der Finanzberater und der Gebühr-Only-Finanzberater
• Buchhaltung von Generational
• Pensionskrise
• Pensionssystem
• Öffentliche Schuld
• Ruhestandsalter

Spezifisch:

• Roth 401 (k)
• Bankrott-Code
• Individual Pension Plan (IPP)
• Universitäten Superannuation Schema
• Vorausblickender Fonds
• Schinken und Ei-Bewegung, Pensionsvorschlag von Kalifornien der 40er Jahre der 1930er Jahre

Referenzen

• "Es Von der Küste" - ein unabhängiges Handbuch zur Pension tuend, die küstennahen plant
• Das kanadische Museum der Zivilisation - die Geschichte von Kanadas öffentlichen Pensionen
• Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) - Eine USA-Regierungsorganisation
• Eine Globale Perspektive auf dem Altern und den Pensionen, den Allianz-Kenntnissen, Februar 2008
• Regierung beim Altern (das Pensionsraten) - Eine USA-Regierungsorganisation
• Pensionen und Kapitalverwalteramt-Projekt an der Labour Party und Worklife Programm, Juristische Fakultät von Harvard - Eine USA-Organisation.
• "Versicherungsstatistisch das Sprechen: Eine Klartext-Zusammenfassung von Aktuarmethoden und Methoden für die öffentliche Mitarbeiterpension und anderen Postarbeitsvorteile," von California Research Bureau (CRB) an der Bibliothek des Staates Kalifornien
• Das Schaffen eines Ruhestandsplans Artikel über das MSN Geld
• Bestimmungen über Pensionen für Wanderarbeiter innerhalb der Europäischen Union

• Ihre Pension sicher? Verbraucherberichte
• Wie man dafür plant und sich für eine Pension gerechter Rat von BBC-Rohstoff entscheidet
• Definierter Vorteil gegen den Definierten Beitrag